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价值型解决方案

时间:2017-3-11 17:33:43
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行政事业单位价值型内控解决方案

业务背景介绍:

        长期以来,我国行政事业单位内部管理缺乏规范指导,不同单位内部管理水平参差不齐,内设机构之间协作机制不健全,财务管理与业务管理之间缺乏衔接,内部管理制度体系不健全,制度规定流于形式执行不到位,造成行政事业单位业务效率不高,公众对单位服务效果不满意,影响行政事业单位的形象。具体来说,主要有以下问题:

        ● 预算管理问题:    预算编制业务部门参与度低,批复责任落实不到位,执行过程管理缺乏实时监控预警,决算结果未得到有效运用,预算绩效管理不完善。

        ● 收支管理问题:    单位收入缺少统一管理和监控,经费支出管控不严,经费预算外支出、超预算支出、虚列支出及支出程序不规范的问题严重,重点经费管控失效。

        ● 采购管理问题:    采购预算和计划不合理,采购需求审核不严,采购验收流于形式,政府采购活动不规范,化整为零规避政府采购现象严重。

        ● 合同管理问题:    合同管理制度规定不完善,审批程序不合理,签署权限不规范,合同登记不及时,合同执行过程缺乏跟踪。

        ● 资产管理问题:    资产配置标准不明确,资产使用效益不高,清查盘点工作不到位,资产处置程序不规范。

        ● 建设项目管理问题:    项目立项评审流于形式,招投标暗箱操作,工程变更频繁随意,竣工验收不严格,竣工结算高估冒算,项目资金挤占挪用。

 

解决方案介绍:

        为解决行政事业单位经济活动管理不规范、部门之间沟通效率低、单位内部管理水平不高的问题,应对外部政策监管规定和检查要求,基于具体问题解决、管理效率提高、价值落地的客户管理需求,为客户提供效果突出的专项管理解决方案:

        1、咨询服务:迪博公司基于客户自身管理特点,针对预算业务、收入业务、支出业务、采购业务、合同业务、资产业务、建设项目等经济活动业务,出具专项的管理解决方案并辅以信息化落地实施,实现单位经济活动业务的有效运行。

         ● 预算管理优化专项:建立外部预算事项结构和内部预算事项结构,并在二者之间形成无缝对接,针对每一预算事项设定开支范围、责任主体等执行规则,以预算事项结果为基础提供预算编制管理解决方案、预算批复管理解决方案、预算执行管理解决方案,预算考评解决方案,并通过优化机构岗位、业务流程和工作表单、建立健全预算管理制度,确保预算管理优化方案能在ACM系统中有效落地实施;

        ● 支出管理优化专项:建立单位支出事项结构,明确每一支出事项的开支明细、管理规则,包括支出事项的预算控制、审批控制、归口控制、标准控制、程序控制、单据控制等六大管控方式,针对每一支出事项编制支出指南,并优化支出业务机构岗位、业务流程和工作表单、建立健全经费支出管理办法,确保支出管理优化方案并在在ACM系统中有效落地实施;

        ● 收入管理优化专项:梳理单位的各种收入事项,划分收入类别,针对每类收入设计流程和管理规则,建立收入业务管理优化方案,并在ACM系统中落地实施;

        ● 采购管理优化专项:梳理单位采购物品的明细及类别,明确每类采购物品的管理属性,建立不同类别采购物品的代理机构信息库、供应商信息库等,设计不同类别采购物品的业务流程、工作表单,建立健全采购业务机构岗位和管理制度,确保采购管理优化方案在ACM系统中落地实施。

        ● 合同管理优化专项:梳理单位经济合同类别,明确每类合同签订、履行以及备案的管理要求,设计合同业务流程和工作表单,建立单位合同管理制度,确保合同管理优化方案在ACM系统中落地实施。

        ● 资产管理优化专项:梳理单位资产的类别,明确每类资产的管理要求,设计资产管理流程和工作表单,建立单位资产管理制度,确保资产管理优化方案在ACM系统中落地实施。

        ● 建设项目管理优化专项:梳理单位建设项目的类别,明确建设项目的管理要求,设计建设项目管理流程和工作表单,建立单位建设项目管理制度,确保建设项目管理优化方案在ACM系统中落地实施。

        2、培训服务:迪博公司提供预算、收入、支出、采购、合同、资产和建设项目等经济活动管理的专项业务培训,主要包括经济活动管理的理念宣贯、操作实务和管理成果运行等不同类型的经济活动管理培训,指导单位如何建立有效的经济活动内部管理机制,以及如何落地实施发挥实效,为行政事业单位提供培养经济活动管理专业人员。

        3、信息化落地:迪博公司针对预算、收入、支出、采购、合同、资产、建设项目等专项管理业务分别提供预算管理系统、收入管理系统、支出管理系统、采购管理系统、合同管理系统、资产管理系统、项目管理系统等专业的信息化管理软件,并可自定义首页、统计分析等管理功能,可以将内部控制咨询成果快速转化为可落地的信息化落地方案,确保咨询成果能够在信息系统中有效运行,为客户创造价值,提供看得见的改变和管理提升。

 

解决方案价值:

        1.对单位领导而言:通过建立精细化和科学高效管理体系,为单位领导和管理人员提供全面、精确的经济活动决策分析报告,包括预算执行分析、经费支出分析、收入业务分析、采购业务分析、合同履行分析、资产状况分析、建设项目分析等统计分析报告,辅助领导决策。

        2.对单位财务人员而言:财务部门真正成为外部政策与内部业务之间的桥梁,合理平衡合规性与现实情况,对于业务处理能够提前介入,科学规划,使得能专业化分工,提高效率和管理效率。同时,可以为财务人员提供单位内部业务管理口径的实时数据与管理报表,减少重复工作。

        3.对单位业务人员而言:工作规则得以明确,减少不必要的内部损耗;管理制度通过信息系统进行落地和推动,减少违规风险;加强了财务数据的支撑,工作财力保障清晰明了,可以将业务部门的精力集中在本职工作中,提升工作效率。

        4.对单位纪检监察审计等监督人员而言:通过机制设计与流程优化,减少舞弊行为发生的可能性;通过事前规避保护干部队伍,发挥在反腐工作中的主动预防的功能,从“不能”和“不易”两个方面打造廉洁单位。

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