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内部控制评价

时间:2017-3-8 20:35:17
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产品介绍 产品与服务 产品收益 项目案例
产品介绍:
当前,我国商业银行内部控制评价机制的建设上有一定滞后性,相对于内部控制成效的指标,管理人员更关注银行业绩的外在指标,上层对下层业务成绩上的要求致使管理人员将大部分精力投入到与业务相关的管理工作上,从而忽视了内部控制的评价工作。另外,目前大部分商业银行内控评价的方法不足以准确反映内部控制的效果。事先建立的标准无法适应各级管理层的工作,而针对不同部门的不同特点,前期选取的指标也不完全合适。在评价方法的选择上,容易受决策人员主观因素的影响,因而不能准确地评价商业银行的内部控制工作。
迪博商业银行内部控制评价服务产品以满足人民银行、银监会、证监会等监管机构要求及审计为前提,以提升效率、防范风险为基础,围绕商业银行战略经营目标,推动内控评价工作制度化、标准化、规范化,围绕商业银行内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素,识别和评估风险,对商业银行内部控制的有效性进行全面评价,形成评价结论,出具评价报告,帮助商业银行了解内控管理现状,促持续改进、提升本行内控体系,确保内控体系全面覆盖银行业务,促进商业银行按照指引规范不断改进内控设计与运行。

我们提供的服务:

        迪博基于《企业内部控制评价指引》要求的评价内容、程序、方法、结论规则,协助商业银行建立一套科学、高效、标准、规范的内部控制评价体系,建立内控评价标准化的指标体系,识别内部控制缺陷,提出整改建议,并协助商业而银行完成内部控制缺陷整改,完善内部控制管理机制,促进管理水平提高。
 
 
商业银行内部控制评价体系的工作内容包括:
 
        ●  建立健全内控评价体系:包括协助商业银行制定内部控制评价办法/操作程序;建立商业银行内部控制评价指标体系;设计内控评价工具方法;建立内控评价实施工作程序,包括自我评价/上级评价/审计评价;协助商业银行建立内控评价结果应用的机制,包括内控评级结果的差别化管理、建立内控KPI考核指标;协助商业银行出具内控评价报告等。
        ●  建立日常监督检查机制:包括协助商业银行建立并完善日常业务检查工作机制;设计并应用日常业务检查工作底稿模板、日常业务检查工作报告模板、优化业务检查工作机制、建立日常业务检查结果应用机制等。
        ●  完善独立的内控审计系统:包括协助商业银行建立并完善日常业务审计工作机制、工作底稿模板;协助商业银行进行内控审计评价,出具内控审计工作报告;完善管理层内控评价工作机制,出具管理层内控评价报告;建立和优化非现场审计工作模式、工具、方法等。
        ●  建立健全持续改进机制:包括协助商业银行建立内控缺陷认定标准;建立整改标准问责机制;建立整改任务分配机制和问责机制;制定整改计划和落实;建立持续改进方法,如纠正措施/流程优化/制度完善等;建立内控评价结果跟踪验证和效果评估工作机制等。
 
商业银行内控评价体系建设的工作一般包括三个阶段:
 
       ●  准备评价阶段:进行评价工作方案制定,明确评价范围、标准及方法、详细计划及任务;构建价值链模型,审阅风险评估的程序、标准和结果,确定内外部风险,确定评价业务框架及重点;开展内部控制规范对标,编制评价底稿;制定资料需求清单;制定访谈计划;
       ●  开展评价阶段:评估业务流程层面风险识别的完整性以及控制设计有效性;对公司层面和流程层面控制执行有效性进行测试,填写测试底稿,得出测试结论;制定内部控制缺陷分类及认定标准,协助对控制缺陷进行认定;提出缺陷整改建议;
       ●  编制报告阶段:编制自评价报告;根据反馈意见修订自评价报告(定稿)。

产品价值:

       ●  外部合规:满足外部监管要求,推进风控体系建设,推动管理整体提升;
       ●  提升管理:通过对商业银行管理现状的全面诊断与评估、评价与分析,立足于价值创造的全方位管理提升建议,确保商业银行能够合规经营、合理保证资产安全和财报的真实性、提高经营效率;
       ●  完善机制:构建内部控制的常态化运行机制,建立和完善内控监督体系;
       ●  团队培养:促成知识转移,形成内控专业化力量。
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